天津政务网 2019年12月3日星期二

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名    称 :
天津市交通运输委员会关于印发天津市交通运输委员会部门预(决)算管理暂行办法的通知
索   引  号 :
1112000030045280XK/2020-00364
发 布 机 构 :
天津市交通运输委员会
发 文 字 号 :
津交发〔2020〕107号
主    题 :
综合政务\机关事务;财政审计\预决算公开
成 文 日 期 :
发 文 日 期 :

天津市交通运输委员会关于印发天津市

交通运输委员会部门预(决)算

管理暂行办法的通知

 

委属各有关单位:

《天津市交通运输委员会部门预(决)算管理暂行办法》已经2020年第36次党委会议审议通过,现予以印发,请认真遵照执行。执行中遇有问题,及时反馈委财务处。

 

 

 

                              202072 

(此件主动公开)

 

天津市交通运输委员会部门预(决)算

管理暂行办法

 

第一章 

第一条  根据《中华人民共和国预算法》(20181229日修订)、《天津市人民政府办公厅关于加强市级财政管理硬化预算约束的意见》津政办发〔201820、《关于全面推进预算绩效管理的实施方案》(津党发201925号)、《天津市人民政府办公厅关于严格实施零基预算管理工作方案》(津政办发〔201945号)以及《部门决算管理制度》(财库2013209号)等有关规定,结合我委实际,制订本办法。

第二条  本办法适用于委本级及委属预算单位(以下简称各预算单位)的预算编制、执行、调整、决算、监督管理、绩效评价等管理活动。

委属预算单位是指与财政部门有缴款、拨款关系的委属行政事业单位。

第三条  各预算单位预算的编制、审核、执行、调整等应当严格遵守国家的法律法规和我市相关规定,遵循以下原则:

(一)依法理财。预算管理要符合相关法律法规;

(二)真实可靠。预算数据要真实准确,不得随意夸大或隐瞒;

(三)完整统一。预算要涵盖所有收支,实行全口径预算管理;

(四)讲求绩效。积极推进预算绩效管理,加强预算绩效评价结果应用;

(五)收支平衡。预算要坚持统筹兼顾、勤俭节约、量入为出、收支平衡、不列赤字;

(六)公开透明。推进部门预决算公开,除涉密信息外,部门预决算必须按规定进行公开。

第四条  部门决算工作按照科学、规范、统一、高效的原则,按照预算管理关系或财务管理关系组织实施。

第二章  机构设置与职责分工

第五条  委预(决)算由委本级预(决)算和委属预算单位预(决)算组成,由委本级和委属预算单位共同组织实施。

委预算管理制度和委预算编制、调整、决算等工作须经委党委会议研究审定。

委属预算单位预算管理制度和预算编制、调整、决算等工作必须经本单位党委(党组、总支、支部)会议研究审定。

第六条  委财务处是委预(决)算工作的牵头管理处室,在分管委领导的领导下,具体履行以下主要职责:

(一)负责组织拟订委预(决)算管理制度;

(二)负责组织、指导委属预算单位的预(决)算管理工作;

(三)负责组织全委预算编制、执行、调整和决算工作,会同相关业务主管处室对项目的立项依据、实施计划、绩效目标、筹资方案等统筹平衡、复核、汇总;

(四)负责向分管委领导、主要领导报告月度预算执行情况,向委党委会议报告季度预算执行情况和年度预(决)算情况;

(五)负责组织开展绩效自评和重点绩效评价工作。

第七条  委预算工作实行归口管理,归口管理部门是相关业务主管处室,在分管委领导的领导下,具体履行以下主要职责:

(一)负责预算编制和调整过程中涉及的项目支出的必要性、科学性、准确性以及经济性等进行审核并报分管委领导审定;

(二)负责预算执行过程中的计划下达、组织推动等;

(三)协助组织开展绩效自评和重点绩效评价。

第八条  委属预算单位是本单位预(决)算管理的主体,在分管委领导的领导下,承担本单位预(决)算管理主体责任,接受委财务处及相关业务主管处室的指导与监督。

委属预算单位财务工作部门是本单位预(决)算管理的具体管理部门。负责组织开展本单位收支预算的编制、执行、调整、决算以及绩效自评等工作。

第三章  预算编制

第一节 收入预算

第九条  收入预算的编制应当遵循收入依法合规、内容全面完整、数字真实准确的原则。

第十条  行政单位收入包括财政拨款收入以及非同级财政拨款收入、租金收入、利息收入、捐赠收入等其他收入。

第十一条  事业单位收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以及非同级财政拨款收入、投资收益、租金收入、利息收入、捐赠收入等其他收入。

第十二条  各预算单位依法取得的各类收入,应当全额纳入预算,统一核算、统一管理,不能让资金游离于部门预算之外。

第二节 基本支出预算

第十三条  基本支出预算为保障单位基本运转和完成日常工作任务所需经费预算,包括人员支出和公用支出。

第十四条  委财务处会同相关业务主管处室组织预算单位填报机构、编制、人员、工资、津贴、车辆、房产、办公设备等基础信息数据(以630日为时点)。此后,人员等情况发生变化的,以930日为时点对基础信息库进行修订、完善,并按规定程序审核、审批和报送(一上)。

第十五条  根据基本支出预算控制数,委财务处会同相关业务主管处室向各预算单位下达控制数(一下),预算单位根据控制数编制基本支出预算草案,委财务处会同相关业务主管处室按程序对预算数据进行审核、汇总和报送。

第十六条  人员支出预算包括工资福利支出以及对个人和家庭的补助支出,主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、离退休费、社会保障费、医疗费和住房公积金等。

第十七条  人员支出预算草案编制应以委下达的控制线为编报依据,并严格执行我市规定的工资、津贴补贴、住房公积金及社会保险等各项政策。

第十八条  公用支出预算包括商品和服务支出预算,主要包括办公费、印刷费、水电费、电话费、取暖费、交通费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、工会经费、福利费等。

第十九条  公用支出预算必须严格按照支出经济分类科目规定的核算内容准确编制,严格执行财经纪律和相关开支标准,并从严控制一般性支出。

第二十条  各预算单位在编报基本支出预算的同时,必须单独编制三公经费和会议费预算,原则上不得超过本年预算的实际执行数。

第三节 项目支出预算

第二十一条  为完成特定任务所需经费应纳入项目支出预算,包括一次性的和经常性的项目。

第二十二条  委财务处会同相关业务主管处室组织委及委属预算单位研究编制下一年度项目支出预算建议草案,并按规定程序审核、审批和报送(一上)。

第二十三条  项目支出预算实行分级管理,划分为战略领域(一级)、财政事权(二级)、政策任务(三级)三个级次,并形成相应目录,其中,涉及政府投资的,按照我市三年滚动政府投资计划和年度计划安排具体项目。

第二十四条  项目支出预算必须依据充分,购置类、基本建设类、大型修缮类、信息化建设类原则上要完成可研(或相当阶段)等前期工作后方能列入年度投资计划中,涉及项目数额较大、专业技术复杂的应组织专家或者委托中介机构进行投资评审。

第二十五条  各预算单位申报的项目,包括项目的立项依据、绩效目标、实施计划、支出需求、筹资方案、论证材料等,需经相关业务主管处室审核并按照轻重缓急排序,涉及新出台重大政策、重大项目等须按照市财政部门要求开展事前绩效评估。

第二十六条  根据市财政部门下达的项目支出预算控制数,委财务处会同相关业务主管处室分解并下达项目支出预算控制数(一下),委及委属预算单位根据控制数编制项目支出预算草案。项目支出预算必须将90%以上的资金细化到使用单位和具体用途,未细化的资金暂按项目类别和支出用途编制预算。项目资金使用单位为相关各区的,需编制转移支付预算,资金由市财政部门转移支付区财政部门。

第四节 政府采购预

第二十七条  各预算单位在编制年度预算(公用支出和项目支出)时,应按照要求将集中采购目录以内或采购限额标准以上的货物、工程和服务编制政府采购预算,政府采购预算必须细化到具体的货物、工程和服务。

第二十八条  委财务处会同各相关业务主管处室对政府采购预算进行初审、汇总。

第二十九条  政府采购预算审核的重点是采购项目的必要性、采购资金来源、采购数量、配备标准、参考单价以及资产配置是否符合我市及委相关管理办法。

第三十条  各预算单位不得编制无资金来源的政府采购预算。

第四章  预算上报与批复

第三十一条  各预算单位按照规定时间完成本单位部门预算草案的编制并经本单位党委(党组、总支、支部)会议审议后报委财务处。

第三十二条  委财务处负责汇总编制委部门预算草案报分管财务和业务委领导、委主要领导审核、审批并经委党委会议审议后报送(二上)。

第三十三条  委财务处在收到预算批复的15日内,对各预算单位进行预算批复(二下),在20日内按规定公开全委汇总的部门预算、三公经费及会议费预算。委属各预算单位在收到委批复的部门预算20日内公开本单位部门预算、三公经费及会议费预算。

第五章  执行与调整

第一节 收入预算

第三十四条  各预算单位应当依据法律、行政法规及财政部门有关规定,将收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入和其他应纳入财政管理的收入,及时足额缴入国库或财政专户,不得擅自减征、免征或者缓征,也不得截留、占用或者挪用。

第三十五条  各预算单位依法取得的非税收入必须严格按照政府非税收入管理相关规定执行。

第三十六条  各预算单位依法取得的经营收入,在弥补经营成本后,主要用于公益事业发展。

第二节 基本支出预算

第三十七条  各预算单位应认真执行委批复的基本支出预算,按时间进度及市财政部门要求,通过国库集中支付系统均衡申请资金,委财务处按照相关程序办理拨款手续。

第三十八条  各预算单位必须严格贯彻中央八项规定精神,认真执行我市差旅、会议、培训、接待、因公出国等公用经费管理规定,大力压减会议费、差旅费、劳务费等一般性支出,从严控制三公经费,严禁无预算或超预算安排支出。

第三十九条  预算执行中涉及新单位开办、编制内增人、抚恤金发放、离休干部医药费等事项原则上可以按月向委报送申请,委审核后符合规定的,由委汇总向市财政部门申请。

第四十条  预算执行中因新增工作任务需要增加差旅费、因公出国费、公务接待费、公务用车运行费、会议费和培训费等经费,原则上由本单位在年初预算安排的公用经费中统筹解决。

第四十一条  预算执行过程中编制内新增人员需增加基本支出预算的,按《天津市财政局关于预算执行中新增人员核定经费问题的通知》(津财预〔201789号)执行,由各预算单位在预算执行年度5月、8月和10月提出申请,按规定程序办理预算追加和拨款手续。

第四十二条  由于职能调整或人员减少等原因应调减基本支出预算的,按规定办理预算调减手续。

第四十三条  各预算单位基本支出结转的50%,由市财政部门收回统筹使用;其余50%部分结转下年继续使用,并首先用于预算执行中因人员、资产等变化而增加的基本支出,不得用于发放超出国家和我市规定政策及标准的工资福利支出,也不得用于三公经费、会议费、培训费、差旅费、庆典论坛展会等活动以及办公用房、业务用房的购建、修缮和租赁等国家要求管控的公务支出。

第三节 项目支出预算

第四十四条  各预算单位根据委财务处批复的项目支出预算或计划部门下达的投资计划,结合具体的资金需求和项目进度情况报送用款申请,经委财务处会同相关业务主管处室审核后,办理拨款手续,资金审批程序严格按委资金管理办法执行。

第四十五条  各预算单位用行政事业性收费安排的支出,应根据项目进度及时申请资金,委财务处会同相关业务主管处室审核后按照我市国库集中支付程序办理拨款手续。

第四十六条  各预算单位必须加快项目支出预算执行,预算执行过程中不得随意调整变更,确需调整变更的,必须按照规定程序审批后,办理变更调整手续。

第四十七条  各预算单位年初未细化到使用单位和具体用途的项目支出资金,原则上必须在预算执行年度的9月底之前按规定程序全部予以细化。

第四十八条  各预算单位项目支出结转超过两年(结转起始年度为预算下达当年,转年具体时间节点为10月底),或预算下达当年(10月底)执行率不足30%的,视同结余资金处理,预算单位结余资金应当全部上缴,一律不得自行使用。执行中各预算单位违规使用的结余资金,全部予以追回,或者相应扣减财政拨款。

第四十九条  各预算单位政府采购预算在执行中若需调整,应按规定程序进行报批。

第六章  决算

第五十条  预算年度结束后,各预算单位必须按照市财政部门和委财务处的统一部署,在规定的时间内编制和报送部门决算。基本建设项目竣工后,应当按照《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》的有关要求及时编制项目竣工财务决算,并按照规定报委财务处,委财务处会同相关业务主管处室进行审核或审批。

第五十一条  各预算单位须严格执行部门决算管理的各项要求,如实反映年度内全部收支,不得隐匿收入或虚列支出,凡属本年的各项收入应当及时入账,本年的各项应缴国库款和应缴财政专户款应当在年终前全部上缴,属于本年的各项支出,应当按照规定的支出列报渠道如实列报,不得随意进行资金挂账。

第五十二条  各预算单位年度决算须经本单位党委(党组、总支、支部)会议审议后方可上报,单位负责人对本单位决算的合法性、真实性、完整性负责。

第五十三条  委财务处负责组织决算会审工作,对委属预算单位的决算进行审核,重点审核决算编报范围是否完整、编制方法是否规范、决算数据是否准确、表内及表间勾稽关系是否衔接一致等等。

第五十四条  委财务处对审核无误的委属单位决算报表进行汇总形成委年度决算报表,按程序报委党委会议审议后报市财政部门。

第五十五条  委财务处和各预算单位应加强预算与决算差异分析,及时发现预算编制和预算执行中存在的问题,实现预算与决算有效衔接,提高预(决)算工作水平。

第五十六条  委财务处在收到市财政部门批复的部门决算15日内向委属预算单位进行决算批复,在20日内进行决算公开。委属各预算单位在收到委批复的部门决算20日内主动进行决算公开。具体按照地方预决算公开操作规程和市财政部门有关规定执行。

第七章  监督管理

第五十七条  委财务处会同相关业务主管处室组织实施预算日常监督管理工作。监督管理以国库集中支付和财务集中核算平台为依托,通过定期或不定期情况报告、实地检查(抽查)等方式,重点对预算单位预算执行、资金拨付进行监测,并按月、季、半年开展预算执行情况分析、考核及通报工作。

第五十八条  委审计处负责对委预算执行工作进行审计监督。

第五十九条  对于预算执行进度较慢、绩效目标偏离的项目,项目单位须限期整改,确实无法整改的,由项目单位按程序申请进行预算调整。

第六十条  对预算单位因预算编制不合理,预算执行不到位,导致年末结转结余资金量大的,结余资金应按照财政部门有关规定处理,并相应调减该预算单位转年预算规模。

第六十一条  对违反国家法律法规、方针政策等有关规定,骗取、截留、挤占、挪用资金以及不及时拨付资金、不执行国库集中支付制度等违法违规行为,按照相关法律法规查处。

第八章  绩效管理

第六十二条  各预算单位在申报项目支出预算时,凡500万以上项目要同步申报绩效目标,未按照要求申报绩效目标或绩效目标设定与实际脱节的,不予纳入年度预算;预算执行过程中需追加调整项目预算的,须随预算调整申请同步报送绩效目标。

第六十三条  各预算单位填报的绩效目标要符合指向明确、具体细化、合理可行的要求,要全部细化到具体的定性指标和定量指标,具体按照市财政部门和委绩效指标体系执行。

第六十四条  委财务处会同相关业务主管处室对绩效目标进行初审,重点审核绩效目标的科学性、细化量化以及申请预算资金的经济性等,绩效目标不符合要求的不得纳入部门预算。

第六十五条  按照谁支出、谁负责的原则,各预算单位在预算执行环节须对预算目标进行监控,对预算执行进度缓慢、绩效目标偏离的要加强原因分析,及时纠正。

第六十六条  预算执行结束后,各预算单位须按要求开展绩效自评;委根据实际需要,组织实施重点绩效评价。具体按照我市及委绩效管理的有关规定执行。

第六十七条  绩效评价工作的组织实施与工作流程具体如下:

(一)绩效日常监控。各预算单位对照年初随部门预算一并批复的绩效目标实施日常监控,每季度末将本单位预算执行情况报委财务处。

(二)绩效自评。次年3月底前,各预算单位对照批复的项目绩效目标开展绩效自评,填写项目绩效自评表,编写绩效自评报告,形成相应的自评结果报委。

(三)重点项目绩效评价。委在收到预算单位报送的项目绩效报告等备案材料后,委财务处会同相关业务主管处室按照市财政部门的有关要求,确定重点绩效评价项目,组织开展绩效评价工作,形成绩效评价报告并按规定报送市财政部门。

第六十八条  绩效评价结果作为安排以后年度部门项目支出预算的重要参考。对评价结果为差的预算单位,委采取约谈等方式督促其落实绩效评价工作;对通过绩效评价发现存在违反财经纪律的问题,督促相关单位予以整改,并按照规定移交相关部门依法追究相关责任人的责任。

第九章  附则

第六十九条  本办法自印发之日起施行。《天津市交通运输委员会部门预算管理暂行办法》(津交发2017309号)自行废止。

 

 

 

 


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